والدین، داداڼي او د کورنۍ نور غړي چې د ماشوم د پوهنځي زده کړې لپاره د الرو د لارو چارو په لټه کې کیدی شي کیدای شي د CoverDell ESA په اړه غور وکړي . د زده کړې د سپما حساب حساب اوږد مهاله پانګه اچونه ده او کیدی شي ستاسو سره مرسته وکړي چې هر کال پیسې د ماشوم په لوړېدو کې مرسته وکړي.
لکه څنګه چې د هرې پانګې اچونې په څیر، د پام وړ مهم دی چې د بشپړ تفصیل په اړه پوهه شي او د پیل کونکي الرښود د پیل لپاره یوه ښه ځای دی.
که تاسو پریکړه وکړئ دا دا پالن دی چې تاسو غواړئ نور د پلټنې پلټنه وکړئ، خپل مالي مشاور سره خبرې وکړئ ترڅو وروستي جزئيات ترالسه کړئ او شخصي مرسته ترالسه کړئ ترڅو دا معلومه کړئ چې دا ستاسو لپاره مناسبه ده.
د CoverDell حساب څه شی دی؟
CoverDell ESA په اصل کې په 1997 کې د ښوونې او روزنې IRA په توګه معرفي شو. په 2001 کې، کانګریس خپلې ګټې پراخې کړې او د پوښډیل تعلیمي سپما حساب (ESA) نوم یې بدل کړ.
دا حساب د ماشوم په نوم کې د مالیې ورکولو وروسته وروسته هر کال 2000 ډالرو ته اجازه ورکوي. دا مرستې ماليې لیږد ته وده ورکوي او کیدای شي د وړ وړ تعلیمي لګښتونو لپاره د مالیې وړیا بیرته اخیستل کیږي.
که چیرې پیسې د 30 کلونو څخه وروسته وکارول شي، دا باید دوی ته ورکړل شي یا د کور کور د بل غړي لپاره د پوښډ ای ای ای ای ته لیږل شي.
د پوښښ ESA لپاره مثالی پانګه وال څوک دی؟
A Coverdell ESA د مور او پلرونو او داداګانو لپاره غوره دی چې د لاندې فکتورونو یو څه ترکیب لري:
- تاسو ډیری ماشومان لرئ چې هیله یې لرئ چې ټول به په پوهنتون کې ګډون وکړي.
- تاسو د کوچنيانو د ژوند په وخت کې د پوهنځي لپاره پلان جوړول پيل کړئ.
- تاسو پلان لرئ چې د کالج لګښتونو پوښلو ته خورا لوی مقدار وساتئ.
- ستاسو ماشومان ممکن لومړني یا ثانوي ښوونځي کې شامل شي.
- تاسو د پانګوونې انتخابونو سره لوړ لوړې کچې غواړئ.
- تاسو د مرسته کونکو لپاره د عاید محدودیتونه) $ 95،000 د واحد واحدونو لپاره، $ 190،000 د واده شوو واده لپاره (.
احتمالي ګټې
د CoverDell ESA لومړنۍ ګټه دا ده چې دا د خپلو شتمنیو د مالیه لیږد شوي ودې، او همدارنګه د وړ زده کړو لګښتونو لپاره د مالیه وړ توزیع لپاره اجازه ورکوي.
د ESA پوښښ د ابتدايي، منځني، او لیسې زده کړې لګښتونو لپاره د پیسو په ورکولو کې د مالیه وړ توزیع لپاره هم اجازه ورکوي. دا د 529 برخې پالنونو کې اجازه نلري.
احتمالي زیانونه
د والدینو او بسپنه ورکوونکو لپاره ترټولو لوی زیان هغه قانون دی چې تاسو یې غواړئ چې یا په 30 کلنۍ کې د پوښډ ای ای ايس ویشلو یا بل بل ماشوم ته واستوئ. دا پدې مانا ده چې که په اوسني او کوچنيانو کې پیسې موجود وي نو یا هم کالج ته د تګ کولو په اړه پریکړه کوي یا ټولې پیسو ته اړتیا نلري، یو پالر باید په پای کې دوی ته وسپاري.
ستاسو د پانګې اچونې اختیارونه څه دي؟
پوښښ ای ایس ای کولی شي په انفرادي زیرمو، بانډو ، سی ډی او یا دوه اړخیزو فنډونو کې پانګونه وکړي . پوښښ ای ایس ای اجازه نلري چې په مستقیم ډول د شتمنیو، قیمتي فلزونو، جمعیتونو، یا شخصي سوداګرۍ کې شراکت وکړي.
کوم مالیې ګټې تمه کولی شئ؟
په CoverDell ESA کې د پیسو د لګولو لپاره "د مالیاتو کمښت" شتون نلري. مرستې د "وروسته-مالی" ډالرو سره جوړېږي او ستاسو په مالي کال کې به ستاسو په برخه کې د ماليې ټیټ کم نه کړي.
د پوښښ ای ای ای لوی عواید دا دی چې دا د وړو لګښتونو لپاره د مالیه ورک شوي تادیه شوي او مالیه وړیا وتلو لپاره اجازه ورکوي. په بل عبارت، که چیرې پیسې د پوهنې لپاره کارول کیږي نو ستاسو د اصلي پانګې اچونې هرکال باندې مالیه نه ورکوو.
د پوښښ ESA د وړ وړ لګښتونه کوم دي؟
د ESA یو مالک ممکن د "وړ" زده کړو لګښتونو لپاره د ګټه اخیستونکي په استازیتوب د مالیې وړ ویش ترلاسه کړي. د کالج او فارغ التحصیل ښوونځي سربیره، دا لګښتونه د ابتدايي او ثانوي زده کړو لپاره) د K-12 درجه درجې (لپاره کیدی شي.
IRS د لوړې زده کړې معیارونه لري چې د تعلیمي لګښت په توګه یې ادعا کیږي، په شمول:
- ټرینشن، خونه او بورډ
- کمپیوټرونه او لیپ ټاپونه (حتی که د ښوونځي لخوا ورته اړتیا نه وي)
- کتابونه او سامانونه
- ښوونه
- ترانسپورت
آیا کولی شي د ESA پوښښ ستاسو د فدرال مالي مرستو وړتیا اغیزه وکړي؟
د ESA پوښښ ممکن ممکن په مالي مرستو اغیزه وکړي، یا په ټوله کې نه.
دا په دې پورې تړاو لري چې د "مالکیت" حساب څه دی. د تعریف په اساس، "مالک" په ځانګړي ډول هغه شخص دی چې حساب جوړوي او نه هغه څوک چې بالاخره کالج ته ځي) دوی دا "ګټه اخیستونکي ګټه" دی.
- که ماشوم دواړه مالک او معرفي شوی ګټه اخیستونکی وي او لا هم د مور او پالر پورې تړاو لري، هیڅ یو یې د مالي مرستو په اړه نه شمیرل کیږي.
- که ماشوم دواړه مالک او معرفي شوی ګټه اخیستونکی وي او د مور او پالر څخه خپلواک وي، 20٪ (دا په 2007 کې 35٪ څخه راټیټ شوې) د شتمنیو له مخې د مالي مرستو په اړه شمیرل کیږي.
- که چیرې مالک یو مورد وي، نو د 5.64٪ شتمنې شتمنۍ د مالي مرستو په وړاندې شمیرل کیږي.
- که چیرې مالک یو نیکمرغه وي، د پراخ شوي کورنۍ غړی، یا یو تړل شوی فرد، دا استدلال کوي چې شتمنۍ په ټوله توګه د مالي مرستو په وړاندې ندي شمیرل کیږي. دا د دې حقیقت له امله ده چې د هغو شتمنیو راپور ورکولو لپاره هیڅ ځای شتون نلري چې د والدینو یا د FAFSA فارم پرته زده کونکو پرته بل ملکیت لري.
یوه مهمه یادونه: په کانګرس کې قانون کولی شي په راتلونکې کې د دغو عمومي کتنو څخه اغیزمن کړي او بدلون ومومي. پدې کې د والدین د پوښډ ESA شتمنۍ جوړول یا د شرایطو بدلول شامل دي. ډاډ ترلاسه کړئ چې د وروستي جزیاتو لپاره د خپل مالي مشاور سره وګورئ او په پرمختګونو کې اوس هم پاتې شئ که چیرې تاسو په یوه پوښښ ESA کې پانګه اچولو پریکړه وکړه.
وړتیا
هر یو بالغ کولی شي د 18 کلونو څخه کم عمر لرونکي ماشوم لپاره د پوښښ ESA یو پوښښ رامینځته کړي. ماشوم، چې "نامزد شوي ګټه اخیستونکي" په نوم پیژندل کیږي، باید د هغه شخص سره تړاو نلري چې حساب حساب کړي.
د مقررې قواعد
د ماشوم پوښښ ایډر کولی شي تر 18 کالو پورې تر هغه پورې چې تر هغې پورې ماشوم "ځانګړو اړتیاو ته پام نه وي." تر څو پورې د پام وړ کلنۍ مرستې اجازه ورکړل شوې ګټه اخیستونکي ته 2،000 $ ډالر نه وي، مګر د لویانو ونډه اخیستونکي نه.
که چیرې ماشوم د یوې پوښۍ څخه ډیر ډیری ډیزایل ولري) د بیلګې په توګه، د مور او پلار لخوا جوړ شوی او بل یې د نیکمرغه لخوا (، د یو کال لپاره ټولې مرستې ممکن د ټولو حسابونو تر مینځ 2،000 ډالر نه وي.
د 2،000 ډالرو بشپړ لګښت یوازې د هغو کسانو لخوا ترسره کیدی شي چې "د عوایدو مجموعي عوایدو بدلول" (یا MAGI) په کال کې د یو ځانګړي ډالرو څخه کم وي چې دوی یې برخه اخلي. که چیرې د دوی عاید د دې مقدار څخه پورته وي، مګر د "حد کې" لاندې وي، دوی ممکن یو جز برخه واخلي.
د مالیه ورکونکو لپاره چې د یو واحد ادعا کوي، د کور مشر، یا واده شوې ثبت کول جلا جلا حالت:
- $ 95،000) MAGI (یا لږه - د $ 2،000 بشپړ مرسته اجازه ورکول کیږي.
- $ 95،000 - $ 110،000) MAGI (- یو جزایی مرسته اجازه ورکول کیږي.
- $ 110،000) MAGI (او یا نور - هیڅ کومې برخې ته اجازه نه ورکول کیږي.
د مالیه ورکونکو لپاره چې د ودونو د ثبت کولو لپاره په ګډه حالت دی ادعا کوي:
- $ 190،000) MAGI (یا لږه - د $ 2،000 بشپړ مرسته اجازه ورکول کیږي.
- $ 190،000 - $ 220،000) MAGI (- یو جزایی مرسته اجازه ورکول کیږي.
- $ 220،000 یا ډیر نور - هیڅ مرسته اجازه نه لري.
د مرستې ضرب الاجل
د تیر کال لپاره د CoverDell ESA سره مرستې باید د مرسته کونکي د مالیې ورکولو د نیټې نیټې لخوا، د تخصیص پرته پرته وي.
د بیلګې په توګه، تاسو د 2016 کال د اپریل تر 15 پورې پورې لري ترڅو د 2016 مالي کال لپاره هم مرسته وکړئ که څه هم تاسو د IRS سره توسع کول حتمی کړئ.
د وتلو قواعد
د تعلیمي لګښتونو لپاره د بیرته اخیستلو په اړه هیڅ ډول ماليات یا جزا شتون نلري، تر هغه چې د وتلو لګښت د حقیقي لګښت څخه زیات نه وي. که چیرې اضافي بسپنې بیرته راوستل شي، یوه برخه به د مالیاتو او جزا تابع وي.
د ناکافي فنډونو درملنه
که چیرې بودیجې نه کارول کیږي، دوی باید د ماشوم د 30 کلن تاریخ څخه 30 ورځې وروسته په نوم حساب شوي ګټه اخیستونکي ته وویشل شي.
د دې څخه د مخنیوي لپاره، IRS هغه فنډونه چې د لومړي ګټه اخیستونکي پورې تړاو لري د بل پوښښ ESA ته لیږدول کیږي، چې د 30 کلونو څخه لږ وي. اړوند اړخونه د اصلي ګټه اخیستونکي، مور او پالر، تره زرو، چایانو، چایانو، او حتی په اصولو کې د کورنۍ فوري غړي شامل دي!